Xin hỏi anh chị ạ,

Công ty em có ký hơp đồng tư vấn với BQL Du án, ban đầu Hợp đồng ký chưa bao gồm thuế thuộc diện d/a ODA, sau đo có bổ xung hợp đồng và ký thêm phần thuế GTGT. Nhưng bạn kế toán bên em đã viết hóa đơn GTGT cho lần thanh toán đợt 1 cho BQL DA là 0%, nhưng sau này bên em phải viết HD la 10% vậy sự khác nhau đó phải xử lý như thế nào ạ, có phải hủy hóa đơn không ạ?

Mong nhận được thư trả lời và xin cảm ơn nhiều ạ.

Mới gia nhập Hỏi lúc Tháng Mười Hai 16, 2014 trong Pháp luật.
Thêm nhận xét
1 Câu trả lời

Theo hướng dẩn của thông tư 129/2008/TT-BTC “Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn  ghi sai thuế suất phải điều chỉnh  thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.”

Bạn theo hướng dẫn trên để thực hiện.

Thực tập sinh Đã trả lời lúc Tháng Bảy 29, 2017.
Thêm nhận xét


Bạn cần Đăng nhập bằng tài khoản Facebook hoặc Google để trả lời !